Kế toán phân hệ vụ việc, giá thành công trình:
1. Giới thiệu chung:
Các chức năng chính của phân hệ kế toán báo cáo vụ việc
-
Cập nhật các danh mục vụ việc
-
Tổng hợp số phát sinh theo vụ việc
-
Báo cáo theo vụ việc
-
Bảng cân đối phát sinh theo vụ việc
-
Báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh của các vụ việc
2. Danh mục từ điển
Khai báo các danh
mục vụ việc gồm có:
1. Danh mục vụ việc
2. Danh mục phân nhóm vụ việc
3. Danh mục tài khoản lũy kế vụ việc
2.1. Danh mục vụ việc
Danh mục vụ việc dùng để tập hợp chi phí, tính giá thành, theo dõi doanh
thu và lợi nhuận của các công trình xây lắp. Các đối tượng có thể quản lý bởi
danh mục danh mục vụ việc
Các thông tin về danh mục vụ việc gồm có:
-
Mã vụ
việc
-
Mã tra
cứu
-
Tên vụ
việc
-
Tên 2: tên tiếng Anh của vụ việc
-
Mã khách
hàng
-
Bộ phận
kinh doanh (chọn từ danh mục bộ phận bán hàng)
-
Bộ phận
thực hiện (chọn từ danh mục bộ phận hạch toán)
-
Ngày
bắt đầu (có thể là ngày ký)
-
Ngày
kết thúc
-
Tiền ngoại tệ
-
Thuế ngoại tệ
-
Loại
tiền
-
Giá trị
quy đổi ra đồng tiền hạch toán
-
Giá trị
thuế GTGT – theo đồng tiền hạch toán
-
Mã vụ
việc mẹ
-
Phân
nhóm 1, 2, 3
-
Số dư
theo khách hàng
Khi danh nghiệp không sử dụng theo dõi số dư theo khách hàng, và khi
nhập ở các số dư đầu kỳ của các vụ việc chương trình sẽ bỏ qua trường mã khách.
-
Ghi chú
-
Trạng thái: 0 – Chưa thực hiện, 1-Đang thực hiện, 2-Hoàn
thành, 3-Tạm dừng, 4-Hủy
-
Các thông tin trường tự do.
Để phân loại các vụ
việc có thể dùng danh mục phân nhóm các vụ việc. Fast Accounting có các trường để thực hiện việc phân nhóm các vụ
việc.
Các thông tin liên
quan đến phân nhóm vụ việc :
-
Kiểu phân nhóm
-
Mã nhóm
-
Mã tra cứu
-
Tên
nhóm
-
Tên 2: tên tiếng Anh của nhóm.
2.3. Danh mục tài khoản lũy kế vụ việc
Danh mục tài khoản lũy kế dùng để khai báo tài khoản lũy kế theo vụ việc
Các thông tin khai báo gồm có:
-
Tài
khoản
-
1 – Nợ,
2 – Có
3. Cập nhật số dư đầu kỳ, kết chuyển các vụ việc sang năm sau
Khi bắt đầu sử dụng chương trình ta cần phải cập nhật số dư và số phát sinh
lũy kế đến đầu kỳ cho các vụ việc công trình dở dang.
3.1. Cập nhật số dư đầu kỳ các vụ việc
Số dư đầu kỳ được theo dõi chi tiết cho từng vụ việc, tài khoản và khách
hàng.
Các thông tin liên quan đến số dư đầu kỳ gồm có:
-
Mã đơn vị
-
Tài khoản
-
Mã vụ việc
-
Mã khách
-
Dư nợ
-
Dư nợ ngoại tệ
-
Dư có
-
Dư có ngoại tệ
Lưu ý:
Muốn khai báo số dư
vụ việc theo mã khách thì ở danh mục vụ việc phải chọn khai báo theo số dư mã
khách thì chương trình mới lấy số dư vụ việc theo mã khách
3.2. Cập nhật số phát sinh lũy kế đầu kỳ các vụ việc
Số phát sinh lũy kế được cập nhật cho từng tài khoản và mã vụ việc. Số phát
sinh lũy kế được tách thành 2 phần: số phát sinh lũy kế từ đầu năm đến đầu kỳ
và số phát sinh lũy kế đến đầu năm.
3.3. Cập nhật lũy kế vật tư cho vụ việc
Số phát sinh lũy kế được cập nhật cho từng vụ việc và tài khoản. Số phát
sinh lũy kế được tách thành 2 phần: số phát sinh lũy kế từ khi bắt đầu cho đến
đầu năm và số phát sinh lũy kế từ đầu năm đến đầu kỳ.
Trong trường hợp muốn quản lý và lên các báo cáo chi tiết theo từng vật tư
ta phải cập nhật thêm số phát sinh lũy kế cho từng mã vật tư của các vụ việc.
3.4. Tính lũy kế cuối năm của các vụ việc
Chức năng này để cập nhật tính lũy
kế các phát sinh vụ việc đến cuối năm.
3.5. Chuyển lũy kế vật tư và kết chuyển số dư của các vụ việc sang năm sau
Cuối năm, sau khi đã khóa số liệu ta thực hiện kết chuyển số dư và số phát
sinh lũy kế sang đầu năm sau.
4. Báo cáo vụ việc
4.1. Theo dõi tập hợp báo cáo theo vụ việc trong Fast Accounting
Để tập hợp báo cáo theo vụ việc cần lưu ý các điểm sau:
-
Sử dụng danh mục vụ việc để khai báo các thông tin về vụ
việc.
-
Việc theo dõi các vụ việc
thông qua việc khai báo các vụ việc mẹ/con – dùng trường mã vụ việc mẹ.
-
Để theo dõi công nợ của các khách hàng liên quan đến một
mã vụ việc phải khai báo là vụ việc có theo dõi chi tiết công nợ cho từng khách
hang, được khai báo trong danh mục vụ việc.
-
Khi bắt đầu sử dụng chương trình phải cập nhật số dư đầu
kỳ của các vụ việc (có thể chi tiết theo công nợ), số phát sinh lũy kế (chi
tiết theo tài khoản và theo vật tư).
-
Cuối năm sau khi thực hiện khóa sổ số liệu song song đó
ta thực hiện kết chuyển số dư và tính tổng số phát sinh lũy kế đến cuối năm của
các vụ việc.
-
Các báo cáo liên quan đến các vụ việc gồm có các bảng kê,
bảng tổng hợp số phát sinh theo công trình, tài khoản, chi tiết theo vật tư,
tính giá thành công trình, báo cáo lỗ lãi…
4.2. Báo cáo vụ việc, giá thành công trình
Các mẫu báo cáo theo vụ việc gồm có:
1. Bảng kê chứng từ
2. Bảng kê chứng từ theo vụ việc
3. Bảng kê chứng từ nguyên vật liệu theo vụ
việc
4. Sổ chi tiết vụ việc
5. Sổ chi phí đầu tư xây dựng
6. Tổng hợp số phát sinh theo vụ việc
7. Tổng hợp số phát sinh luỹ kế theo vụ việc
8. Tổng hợp số phát sinh nguyên vật liệu theo
vụ việc
9. Tổng hợp số phát sinh lũy kế nguyên vật liệu
theo vụ việc
10. Bảng tổng hợp chi phí theo vụ việc
11. Bảng cân đối số phát sinh của các vụ việc
12. Báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh của các
vụ việc.
13. Số dư đầu kỳ
của các vụ việc
14. Số dư cuối kỳ
của các vụ việc
15. Số phát sinh
lũy kế vụ việc đầu năm.
CÔNG TY KẾ TOÁN HÀ NỘI
CS1: Lê Trọng Tấn - Thanh Xuân - Hà NộiCS2: Trần Quý Kiên - Cầu Giấy - Hà NộiCS3: KĐT Việt Hưng - Long Biên - Hà NộiCS4: KĐT Văn Khê - Hà Đông - Hà NộiCS5: Thị trấn Đông Anh - Hà Nội |
CS6: Trần Thái Tông - Tp. Thái BìnhCS7: Trần Nguyên Hãn - Thọ Xương - Bắc GiangCS8: phường Trung Thành - Tp. Thái NguyênCS9: Lê Hồng Phong - Tp. Nam Định |
ĐT: 0989.233.284 – 0916.359.238
Khóa học kế toán thực hành ở TPHCM của trung tâm ACC có hướng dẫn thực hành trên phần mềm Fast và cả MISA, Excel,... bạn nào ở TPHCM hãy tham khảo thử nhé :) ==> click xem chi tiết hoc ke toan thuc hanh o tphcm
Trả lờiXóa